8家券商撤回比例高达100% 5家券商属于“一查即撤”
在105家IPO企业中，有8家券商被抽中现场检查的所有IPO项目都撤回了申请，撤回比例高达100%，这8家券商分别是中国银河、平安证券、信达证券、华安证券、东吴证券、东海证券、东莞证券、招商证券，被抽中及撤回的IPO项目数量分别为1家、1家、1家、1家、2家、1家、1家、5家。
其中，中国银河、信达证券、东吴证券、东海证券、东莞证券5家券商保荐的IPO项目被抽中现场检查后都在24天内撤回了上市申请，即“一查即撤”的比例高达100%。
特别值得关注的是东吴证券，其被抽中现场检查的两家项目分别是江苏镇江建筑科学研究院集团股份有限公司(下称“建科集团”)、江苏恒兴新材料科技股份有限公司(下称“恒兴新材”)。这两家项目都是在2021年1月31日被抽中现场检查，同年2月10日就撤回了申请，历时仅10天。
建科集团和恒兴新材如此的“同步”，有投资者质疑是东吴证券在背后运作。后来，恒星新材二次申报IPO，称2021年撤回上市申请的原因系东吴证券对自身工作质量缺乏足够信心等，东吴证券担心工作质量问题遭到监管部门处罚而要求撤回申报材料。
对于东吴证券、招商证券这种被抽中现场检查项目数量较多且撤回率很高的券商，证监会在对《检查规定》进行了全面修订后将进一步强化“申报即担责”，对任性“一撤了之”的行为将实施更为严格的制度约束。
羊绒世家“顶风作案” 海通证券曾因多次“一督即撤”遭罚
尽管近三四年时间，被抽中现场检查的IPO企业撤回的整体比例高达近50%，但撤回比例高的年份主要集中在2021年和2022年。2023年开始，被抽中现场检查的企业撤回数量、撤回比例明显降低。
2023年以来，证监会共对17家拟IPO企业实施现场检查，截至目前撤回的企业数量仅有两家，分别是海通证券保荐的羊绒世家和民生证券保荐的恒业微晶。
民生证券保荐的恒业微晶性质还不算“一查即撤”，恒业微晶2023年1月6日被抽中现场检查后，于近日才撤回申请，期间坚持了十个月，且经历了现场检查。
但恒业微晶被现场检查出多项问题，分别涉及研发费用归集及确认、跨期调节费用、环境保护、通过财务人员个人账户收取供应商商品销售返利的、下游需求变化、创业板定位、营业收入、主要客户、外协采购及委托加工供应商、营业成本及原材料供应商、内部控制等问题。或许是在现场检查压力下，民生证券及恒业微晶撤回了IPO申请。
而海通证券保荐的羊绒世家却成为2023年唯一一家在被抽中现场检查后一个月内就撤回申请的企业，在监管部门的三令五申下，羊绒世家仍一撤了之，属于“顶风作案”。
海通证券还因多次“一查即撤”于今年6月份收到罚单。上交所指出，海通证券保荐核查工作履职尽责不到位的问题。在现场督导工作中，海通证券作为河南惠强新能源材料科技股份有限公司、明峰医疗系统股份有限公司、上海治臻新能源股份有限公司申请首发上市项目的保荐人，存在对重要审核问询问题选择性漏答，对发行人的收入确认、存货、采购成本、资金流水和研发费用等核查不到位等违规情形。
此外，上交所在对上述三个项目发出《保荐业务现场督导通知书》后，实施现场督导前，海通证券均撤销了项目保荐，属于典型的“一督即撤”。
值得注意的是，交易所的现场督导与证监会的现场检查有所区别，现场督导更侧重于对证券公司执业质量的查看、监督和纠正。当要被检查自身执业质量时，海通证券为何如此紧张？
近日，海通证券又收罚单。证监会发现，海通证券及保代陈城、景炀在保荐沃得农机IPO过程中，未勤勉尽责履行相关职责，未及时向深交所报告和披露沃得农机实际控制人股份冻结情况，未发现沃得农机会计基础薄弱、内部控制不完善、资金拆借信息披露不完整等情况，未经证监会或者深交所同意改动招股说明书。
沃得农机有如此之多的不符合IPO发行条件的问题且较易发现，海通证券为何没有发现？更重要的是，海通证券未经同意擅自改动招股书，可见其执业态度，也更印证了主观上存在协助沃得农机“带病闯关” 的可能。